Visualizza wikitesto di Flussi di cassa

{|
|-
|{{Video1
|style= width:450px;
|contenuto= {{#ev:youtube|caGozorD3L8}} 
}}
|<div align=center>__TOC__</div> 
I [http://it.wikipedia.org/wiki/Flusso_di_cassa flussi di cassa]  misurano l’aumento o la diminuzione, in un certo periodo temporale, dell’ammontare di risorse finanziarie presenti nell’azienda mettendo in evidenza la necessità o meno di ulteriore liquidità.

In SIGLA® la gestione dei flussi di cassa permette di visualizzare l'andamento delle entrate/uscite nel tempo sia in forma numerica che grafica, con gradi di maggiore o minor dettaglio, aggregando o disaggregando i dati mediante tecniche di ''drill out/drill in''.

La selezione dei flussi opera sia sui dati contabili consolidati sia in via previsionale sulle possibili entrate/uscite che sono rilevate da altri moduli come, ad esempio, dal [[ciclo passivo]], [[provvigioni]], ecc.<br>
|}
Ogni entrata/uscita è identificabile e filtrabile con vari criteri che permettono di aggregare o disgregare i dati nell'analisi. In questo modo è possibile prefigurare più scenari in corrispondenza di valori critici del flusso di cassa totale.  
La riconciliazione fra i dati visibili nel flusso di cassa e i dati di SIGLA<sup>®</sup> che li hanno generati, è immediata e contestuale all'ambiente di visualizzazione grafica: l'utente può facilmente verificare la provenienza delle entrate/uscite così come sono mostrate dal grafico.
E' prevista la possibilità di includere flussi non presenti in SIGLA<sup>®</sup> tramite l'immissione diretta dell'utente, tramite l'importazione di file esterni formattati o direttamente con procedure esterne a SIGLA<sup>®</sup> che utilizzino le tecniche previste per [[Personalizzare_SIGLA#La_libreria_SIGPPDLL.DLL|SIGPPDLL]]/[[Personalizzare_SIGLA#La_libreria_SPPFrame.DLL|SPPFRAME]].

{{vedi pdf|manualepdf/cap.20.pdf|Capitolo 20: Gestione flussi di cassa (Cash Flow)}}

== Caratteristiche dell'analisi dei flussi di cassa ==
La funzione <u>Cash Flow</u> di SIGLA<sup>®</sup> è suddivisa in due precise fasi:<br>
* la selezione dei flussi.<br> 
* la presentazione sia numerica che grafica nel tempo delle entrate uscite ottenute.

=== La selezione dei flussi ===
L’ambiente di selezione dei flussi è composta da cinque pagine, all'interno delle quali è possibile scegliere e/o filtrare le tipologie di fonti di entrata/uscita da analizzare in un intervallo temporale compilando i campi '''Data''' (Da - A).<br> 
I dati elaborati inoltre possono essere raggruppati per periodo secondo una modalità scelta dall’utente (menù a tendina), che può essere:
*Giorno
*Settimana
*Mese 
*Trimestre
*Anno

Quest'operazione può essere dettagliata con l'attivazione di alcune opzioni presenti nella pagina ''Generali'' (vedi [[#figura1|figura 1]]) e con l'uso di filtri presenti nelle pagine successive relativi agli aspetti da esaminare.<br><br><div id="figura1"></div>
[[Image:Dp-fcassa.png|thumb|link=|center|932x579px|Figura '''1''': Selezione dei flussi di cassa]]
I flussi possono essere sia interni sia esterni a SIGLA<sup>®</sup>.

I <u>flussi interni</u> sono generati dalle funzionalità del programma, ovvero derivano dalle operazioni eseguite attraverso i moduli funzionali di SIGLA<sup>®</sup>, come, ad esempio, il [[Modulo_contabile|modulo contabile]] e il [[Gestione_documenti|modulo acquisto/vendite]].<br>
Per le registrazioni eseguite nel menù della contabilità l’ammontare delle entrate/uscite è desunto da:
* Movimenti '''Cassa/Banca''' scelti tramite la selezione dei movimenti fatti su sottoconti di tipo monetario. 
* Movimenti di '''scadenzario''' e di '''portafoglio''' nel periodo. Per i clienti tali movimenti richiedono la valutazione dei tempi di esitazione degli effetti bancari e di ponderazione statistica dei possibili ritardi nei pagamenti, come rimessa diretta e simile (movimenti sospesi).
{{Dettagli|Portafoglio_attivo|Portafoglio attivo}}
* Movimenti '''Previsionali Generati da modelli''' di [[Prima_nota_generale#Registrazioni_periodiche|registrazione periodiche]].
* '''Pagamenti Iva''': nel riquadro '''IVA''' della pagina ''Generali'' della finestra di selezione (come mostrato in [[#figura1|figura 1]]) è necessario indicare il periodo di imposta da esaminare per il relativo calcolo. Se non viene riportata alcuna data, SIGLA<sup>®</sup> prende in esame gli importi dell'imposta IVA ancora da versare, ovvero gli importi per i quali non si è provveduto a stampare la liquidazione IVA<ref>Si ricorda che nell'ambito del calcolo dei versamenti IVA ancora dovuti nei periodi d’imposta compresi fra le date di selezione, il valore dell'IVA a credito/debito di ogni periodo è desunto dalla funzione '''Liquidazione periodica IVA''' (presente nel menù ''Cont'') lanciata per ogni periodo d’imposta nell’intervallo selezionato. Pertanto, non si esaminano le fatture selezionate nel periodo di analisi.<br>
L'IVA a debito è un'uscita, indicata nella sezione '''Avere''' e si sottrae al Cash Flow. L'IVA a credito è un'entrata, mostrata in '''Dare''' e si somma al Cash Flow.<br> 
Se l’opzione '''Calcola Saldo''' è selezionata il calcolo è esteso ai periodi d’imposta non ancora liquidati precedenti alla data d’inizio selezione. In questo caso per comodità dell’utente è presentato modificabile l’ultimo periodo d’imposta liquidato.</ref>.<br>
* '''Pagamenti Irpef, Inps, Enasarco'''': il valore delle imposte da versare viene desunto dal modulo [[compensi a terzi]].
* '''Interessi di mora''' Clienti: il valore degli interessi di mora deriva dalle condizioni immesse nel menù ''Cont/Ritardo nei Pagamenti'' e dall'opzione '''Salv.autom.scad. inc./pag.''' (salvataggio scadenze sospese e insoluti) attivata in [[Configurazione]]/''Applicazione/Contabilità'' pagina ''Generali''.
{{Dettagli|Calcolo_interessi_di_mora|Calcolo interessi di mora}}

Dalla [[Gestione_documenti|gestione documenti]] si generano le scadenze considerando i documenti come ordini e bolle <u>non ancora fatturati</u>.<br>
Per ogni tipologia di documento è possibile indicare in dettaglio il metodo di calcolo per l’attribuzione della data di fatturazione prevista e la conseguente generazione delle date di scadenza, attraverso il codice di pagamento.<br>
I documenti presi in considerazione per le valutazioni previsionali sono:
* ordini clienti da evadere;
* Bolle scarico da fatturare;
* Note credito cliente riepilogative;
* documenti indicati per il [[ciclo passivo]] ancora da fatturare;
* fatture/note da [[provvigioni]] agenti: vengono esaminate le fatture delle [[provvigioni]] che l'azienda riceverà e pagherà ad agenti e capizona.

Ogni flusso è composto da '''Entrate''' (movimenti che aumentano il flusso di cassa) e '''Uscite''' (movimenti che diminuiscono il flusso di cassa).<br>
 La somma algebrica delle '''Entrate - Uscite''' è il saldo del flusso di cassa.

Ad ogni Entrata/Uscita è attribuita una data che indica il momento in cui l'entrata/uscita si verifica e il grado di attendibilità. In questo modo è possibile determinare il saldo del flusso di cassa di cassa per periodo e per attendibilità. Infatti si possono presentare le seguenti casistiche: 

* <u>Cassa o Banca</u> (attendibilità 1): sono entrate/uscite certe e rappresentano la liquidità immediatamente disponibile o il debito consolidato, se negative. Nella tabella ''Sottoconti'' (nel menù ''Tabel/Tabelle Contabili/Tabella Sottoconti'') occorre attivare l'opzione per includere i movimenti finanziari nell'analisi dei flussi.<br>
* <u>Effetti/RID/Imposte</u> (attendibilità 2): indicano le entrate relative a effetti/[http://it.wikipedia.org/wiki/Rapporto_interbancario_diretto R.I.D.] bancari in scadenza (Clienti) oppure entrate/uscite relative ad [http://it.wikipedia.org/wiki/Imposte Imposte] come IVA o [http://it.wikipedia.org/wiki/Tributo Tributi] come IRPEF, INPS, ENASARCO.<br>
* <u>Crediti Cliente</u> (attendibilità 3): sono le entrate previste in relazione alle scadenze sospese verso clienti per crediti ancora da incassare.<br>
* <u>Debiti Fornitori</u> (attendibilità 4): sono le uscite previste in relazione alle scadenze sospese verso fornitori.<br>

I <u>flussi esterni</u> a SIGLA<sup>®</sup> possono essere immessi manualmente nel riquadro '''Mov. supplementare''' utilizzando i campi '''Data'''/'''Importo'''/'''Descrizione'''/'''Attendibilità''' con l'aiuto dei bottoni '''Aggiungi'''/'''Rimuovi''' oppure tramite un file esterno (esempio di formato [http://it.wikipedia.org/wiki/.txt .Txt]) acquisibile usando il bottone '''Importa''' . 
[[Image:Dp-fc8.png|thumb|link=|center|802x286px|Figura '''2''': Riquadro '''Mov. supplementare''']]
I movimenti importati in seguito alla pressione del bottone '''Importa''' risultano immediatamente visibili e modificabili da parte dell'operatore.<br>
[[Image:Dp-fc9.png|thumb|link=|center|803x656px|Figura '''3''': '''Importa''' file .TXT]]
{{Vedi anche|Importazione_file_nei_flussi_di_cassa|Importazione file nei flussi di cassa}}

La pressione del bottone '''Esegui''' consente di eseguire l'elaborazione.
{{vedi nota|Dp-accept|L'ambiente di selezione, alla pressione del tasto '''Esegui''', memorizza le scelte operate nelle finestre di filtro, i movimenti immessi e/o importati dall’utente e li ripropone nella fase di selezione successiva, anche dopo essere usciti e rientrati nella funzione di analisi o da SIGLA<sup>®</sup>. La memorizzazione è locale al PC che ha eseguito la selezione in modo da essere ripresentata solo a questo. E’ sempre possibile annullare completamente le selezioni e ripristinare i valori originali della funzione tramite il tasto '''Nuovo'''.}}

=== La presentazione numerica e grafica delle entrate/uscite ===
La presentazione dei flussi di cassa estratti avviene in una apposita finestra (Cash Flow) in seguito alla pressione del bottone '''Esegui''' nella finestra di selezione ([[#figura1|vedi figura 1]]).<br>
La finestra Cash Flow contiene una griglia di presentazione dei dati che ha una pagina numerica e una grafica liberamente selezionabile dall'utente. Il tipo di pagina (numerica o grafica) presentata per default alla pressione del tasto '''Esegui''' dipende dallo stato dell'opzione '''Grafico''' (come mostrato in [[#figura2|figura 2]]).<br><div id="figura2"></div>
La griglia dei dati numerici è visitabile con tecniche di '''drill out'''/'''drill in''' (premendo '''+'''/'''-''') a piacere dall’utente fino al massimo dettaglio (singolo movimento giornaliero). 
[[Image:Dp-fc2A.png|thumb|link=|center|902x673px|Figura '''4''': Presentazione numerica dei flussi di cassa]]

Le entrate/uscite mostrate nella grigia dati possono essere riconciliate visivamente con le registrazioni SIGLA<sup>®</sup> che le hanno generate.<br>

Ad esempio un doppio click del mouse su di una singola riga della griglia relativa ad una entrata/uscita, dovuta al pagamento/incasso di una scadenza generata da una fattura, permette 
di visualizzare immediatamente la fattura nell'ambiente di ''Revisione Prima Nota''.<br>

[[Image:Dp-fc2B.png|thumb|link=|center|973x553px|Figura '''5''': Selezione di un flusso]]<br>

Le colonne della griglia di presentazione numerica, che deriva dall'analisi, possono essere configurate a discrezione dell'operatore, ovvero diminuite trascinando fuori della finestra Cash Flow il nome delle colonne della griglia dati, cambiate d'ordine di presentazione spostando le colonne fra loro, aumentate trascinando nella griglia dati i campi disponibili nella finestra ''Personalizzazione'' del menù ''Mostra/Campi'', come si vede dalla [[#figura6|figura 6]] di seguito.<br>
<div id="figura6"></div>

[[Image:Dp-fc4.png|thumb|link=|center|684x544px|Figura '''6''': Riconciliazione flussi-movimenti contabili]]

{{vedi nota|Dp-accept|Le modifiche fatte alle colonne della griglia sono memorizzate localmente al PC da dove sono state eseguite, in modo che la griglia dati risulti personalizzata solo dal PC da dove le modifiche sono state eseguite. Le modifiche sono riproposte nelle selezioni successive anche dopo essere usciti dalla funzione o da SIGLA<sup>®</sup>. E’ sempre possibile annullare completamente le selezioni operate e ripristinare i valori originali della funzione tramite il tasto '''Nuovo''' nella finestra di selezione dei flussi.}}<br>

==== Tipologie di grafici per i flussi di cassa ====
Il Cash Flow è la sommatoria dei saldi giornalieri delle entrate/uscite in un certo periodo di tempo. Nella parte grafica della griglia è visibile l'andamento del Cash Flow nel tempo in modo da rendere immediatamente visibili i periodi in cui il Cash Flow  assume valori critici (prossimi o addirittura inferiori allo zero).

L'analisi grafica può essere, inoltre, svolta in modo qualitativo rispetto ai livelli di attendibilità evidenziati con colori diversi. L'analisi è ottenuta scomponendo il Cash Flow complessivo (linea rossa) nei singoli grafici dovuti ai valori dei diversi livelli di attendibilità:

*1) Cassa o Banca (Azzurro)
*2) Effetti/RID/Imposte (Giallo)
*3) Crediti Cliente (Verde)
*4) Debiti Fornitori (Celeste)


La sovrapposizione dei quattro grafici nel periodo di tempo scelto è il totale Cash Flow del periodo ed è evidenziata nel grafico tramite punti rossi.([[#figura7|figura 7]]).<div id="figura7"></div><br>

[[Image:Dp-fc6.png|thumb|link=|center|801x550px|Figura '''7''': Analisi grafica dei flussi di cassa]]<br>

Il menù '''Mostra''' permette di scegliere i periodi di tempo, la tipologia di grafico: grafico con solo linee, grafico con linee e etichette, ecc. Inoltre permette di evidenziare il grafico del solo Cash Flow complessivo (''Solo Cash Flow'') ([[#figura8|figura 8]]) e attribuire ai totali Cash Flow del singolo periodo (punti rossi) un etichetta con il valore numerico (''Etichette'').<div id="figura8"></div><br>

[[Image:Dp-fc5.png|thumb|link=|center|684x544px|Figura '''8''': Rappresentazione grafica ''Solo Cash Flow'']].<br>

Il menù '''Filtri''' permette di includere/escludere i singoli grafici dei livelli di attendibilità tramite la voce '''Sicurezza''' e il contributo dei singoli flussi tramite la voce '''Flusso''' ([[#figura9|figura 9]]).<div id="figura9"></div><br>

[[Image:Dp-fc7.png|thumb|link=|center|801x550px|Figura '''9''': Analisi dei flussi per livello di sicurezza]]

== {{Livello2}} Importazione file nei flussi di cassa ==
Nella gestione dei flussi di cassa è possibile importare dati da un file esterno generato da un'applicazione diversa da SIGLA<sup>®</sup>.<br>
Consigliamo di leggere con attenzione l'[[Importazione_file_nei_flussi_di_cassa|esempio d'importazione di un file esterno]] nei flussi di cassa.
== {{Livello2}} Come personalizzare i flussi di cassa ==
E' possibile scrivere un programma per importare un file che agisca sui flussi di cassa.<br>
Abbiamo messo a disposizione un [[Come_personalizzare_i_flussi_di_cassa|esempio]].
{{Dettagli|Personalizzare_SIGLA|Personalizzare SIGLA}}

== Note  ==

<references />

== Bibliografia ==
*[http://it.wikipedia.org/wiki/Flusso_di_cassa Flusso di cassa]
*[http://www.docsity.com/it/search?q=gestione+caratteristica Gestione caratteristica]
*[http://it.wikipedia.org/wiki/Imposte Imposta] 
*[http://it.wikipedia.org/wiki/Rapporto_interbancario_diretto RID]
*[http://it.wikipedia.org/wiki/Tributo Tributo]
*[http://it.wikipedia.org/wiki/.txt .Txt]

== Voci correlate ==
[[Ciclo passivo]]<br>
[[Compensi_a_terzi|Compensi a terzi]]<br>
[[Gestione_documenti|Gestione documenti]]<br>
[[Modulo_contabile|Modulo contabile]]<br>
[[Provvigioni]]<br>
[[Prima_nota_generale#Registrazioni_periodiche|Registrazioni periodiche]]<br>
[[Personalizzare_SIGLA#La_libreria_SIGPPDLL.DLL|SIGPPDLL.DLL]]<br>
[[Personalizzare_SIGLA#La_libreria_SPPFrame.DLL|SPPFrame.DLL]]<br>
[[Modulo_contabile#Visualizzazione_schede_contabili|Visualizzazione schede contabili]]

{{Portale|Acquisti e vendite|Contabilità}}
[[Categoria:Contabilità]]
[[Categoria:Gestione documenti]]
{{Pubblicazione|PUBBLICARE|(GB)}}