Triangolazione IVA per operazioni intracomunitarie

SIGLA^® permette di gestire il caso della triangolazione IVA per le operazioni intracomunitarie mediante la funzione Gestione Intrastat che si trova all'interno del menù Docum. Nella maschera è presente l'opzione Triangolazione (Triangolaz.).

Le righe del modello Intrastat di una triangolazione possono essere inserite solo dalle funzioni Immissione/Revisione Modelli INTRA.

Figura 1: Immissione Modelli INTRA

Non è possibile gestire in automatico questo tipo di righe attraverso le funzioni di Immissione/Revisione Documenti.

La casistica dei tipi di triangolazione è molto ampia pertanto in SIGLA® l’immissione dei valori avviene in modo manuale (dalla voce di menù Gestione Modelli INTRA). La valorizzazione dei campi della parte statistica avviene in modo manuale a carico dell’utente e il gestionale stamperà i valori immessi senza effettuare alcun controllo. Data la varietà delle casistiche possibili è chiaro che si possono incontrare situazioni che non possono essere agevolmente gestite e che quindi necessitano di un intervento personalizzato.

Per approfondire, vedi: Triangolazioni IVA.

Eccezioni alla gestione della triangolazione IVA

L'utente di SIGLA^® può elaborare le operazioni delle triangolazioni Intrastat seguendo alcune regole:
1) Non sono ammesse righe con ammontare delle operazioni in Euro a zero oppure valori negativi di massa, valore statistico e unità supplementare.
2) Rimangono obbligatori i soli campi Cliente/Fornitore, nomenclatura combinata, ammontare delle operazioni in Euro e/o valuta a seconda dello stato estero e natura della transazione.
3) La natura della transazione verrà riportata anche sulle righe di acquisto e vendita trimestrali, dove è prevista come opzionale nelle istruzioni di compilazione dell’Agenzia delle Dogane.
4) La natura della transazione per le righe di acquisto e vendita sarà numerica, per le triangolazioni sarà alfanumerica, in riferimento alla tabella C e tabella D.

Tabella C

Codice Incoterm	Descrizione Incoterm CCI/CEE Ginevra	Codice del Gruppo
EXW	Franco fabbrica	E
FCA FAS FOB	Franco vettore Franco sotto bordo Francoabordo	F
CFR CIF CPT CIP	Costo e nolo Costo, assicurazione, nolo Nolo/porto pagato fino a... Nolo/porto e assicurazione pagati fino a...	C
DAF DES DEQ DDU DDP	Reso frontiera Reso franco bordo nave a destino Reso franco banchina Reso non sdoganato Reso sdoganato	D

Tabella D - MODO DI TRASPORTO

CODICE	DESCRIZIONE
1	Trasporto marittimo
2	Trasporto ferroviario
3	Trasporto stradale
4	Trasporto aereo
5	Spedizioni postali
6	Installazioni fisse di trasporto
7	Trasporto per vie d'acqua
8	Propulsione propria

5) I campi della parte statistica non valorizzati dall’utente (se previsti in base alla periodicità T o M) saranno riportati nel minidisco come da istruzioni ministeriali, in bianco per gli alfanumerici e con zeri per i numerici.
6) Non sarà possibile gestire in stampa o nel minidisco più campi della periodicità impostata (trimestrale o mensile). La periodicità impostata quindi è vincolante.

Nel caso siano deselezionate le opzioni Beni Acq. Sup. a 20.000.000 euro e Beni Ven. Sup. a 20.000.000 euro, presenti nel menù Esercizi del programma di Configurazione, i valori della modalità di trasporto e di consegna, anche se inseriti dall’utente, non verranno mai riportati nella stampa e nel tracciato del minidisco, nemmeno per la triangolazione.

Per approfondire, vedi: Capitolo 07.02: Gestione Intrastat.

Bibliografia

• Agenzia delle Dogane
• Nomenclatura combinata
• Triangolazione IVA

Voci correlate

Configurazione
Gestione Intrastat

Portale Acquisti e vendite